Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Non-Performing Loan (NPL) pada Bank Konvensional yang Terdaftar di BEI

Desi Safitri; Muhammad Suparmoko; Ende Ende

doi:10.55606/mri.v4i3.9799

Authors

Desi Safitri Universitas Bina Bangsa
Muhammad Suparmoko Universitas Bina Bangsa
Ende Ende Universitas Bina Bangsa

DOI:

https://doi.org/10.55606/mri.v4i3.9799

Keywords:

Bank Konvensional, BOPO, Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Non-Performing Loan (NPL)

Abstract

Non-Performing Loan (NPL) is an important indicator in assessing bank credit quality, where a high NPL ratio indicates problematic credit risk that may affect a bank’s financial stability. Several internal factors are presumed to influence NPL levels, including Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), and Operating Expenses to Operating Income (BOPO). This study aims to analyze the factors affecting NPL during the 2021–2025 period. This research employed a quantitative approach using secondary data obtained from annual financial reports. The population consisted of 44 conventional banks listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX), with purposive sampling resulting in 8 selected banks observed over five years, yielding a total of 40 observations. Data were analyzed using panel data model selection, classical assumption tests, and multiple linear regression with EViews 12. The results indicate that CAR and LDR have no significant partial effect on NPL, while BOPO has a positive and significant effect on NPL. Simultaneously, the three variables significantly affect NPL and explain 21% of its variation. A high BOPO ratio reflects operating expenses exceeding operating income, thereby limiting banks’ resources in conducting credit supervision and analysis. Therefore, banks are advised to prioritize operational efficiency to control problematic credit risk.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Asrika, Hamid, A., Rauf, D. M., Bangki, R., & Garusu, I. A. (2026). Analisis faktor penyebab kredit macet pada bank pembangunan daerah sulawesi tenggara. Ilmiah Ilmu Sosial Dan Pendidikan, 4(1), 29–40.

Asyadiah, N., & Hasanuh, N. (2023). PENGARUH CAR, LDR, DAN BOPO TERHADAP NPL PADA BANK YANG TERDAPAT DI BURSA EFEK INDONESIA ABSTRAK. Ilmiah Akuntansi, 7(3), 686–695.

Azani, R. M., & Lisdawati. (2026). Pengaruh Capital Adequacy Ratio Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional Terhadap Proporsi Non-Performing Loan Pada Kredit Konsumer PT Bank Central Asia (Persero) Tbk Periode 2015-2024. Ilmiah Ekonomi Dan Manajemen (JIEM, 4(3), 387–401.

Azima, M. F. (2026). PENGARUH LOAN TO DEPOSITE RATIO , DAN CAPITAL ADEQUACY TERHADAP NON-PERFORMING LOAN MELALUI PROFITABILITAS SEBAGAI VARIABEL MODERASI.

Bank, I. (2021). Peraturan Bank Indonesia Nomor 23/2/PBI/2021 tentang Perubahan Ketiga atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 20/8/PBI/2018 tentang Rasio Loan to Value untuk Kredit Properti, Rasio Financing to Value untuk Pembiayaan Properti, dan Uang Muka untuk Kredit atau. Komunikasi, Departemen. https://www.bi.go.id/id/publikasi/peraturan/Pages/PBI_230221.aspx

Herlina, Damayanti, F., & Ikhsan, S. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), Beban Operasional Dan Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Non Performing Loan (NPL) Pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Periode 2019 – 2023. 7(2), 1511–1523.

Ighni, H., & Komariyah, F. (2025). Peran Ojk Dalam Menangani Kredit Macet Untuk Stabilitas Keuangan Perusahaan : Studi Kasus Pt Tab. 2(4), 340–350.

Irawan, A., & Purwanti, P. (2025). Pengaruh Inflasi, Nilai Tukar, dan Leverage Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan di Sektor Kesehatan Yang Terdaftar BEI 2020-2023. Jurnal Lentera Managemen Keuangan, 3(01), 27–36. https://doi.org/10.59422/margin.v3i01.577

Kumayas, F., Kumenaung, A. G., & Siwu, H. F. D. (2024). Pengaruh Jumlah Penduduk, Tingkat Pendididkan dan Tingkat Pengangguran Terhadap Kemiskinan di Kabupaten Minahasa. Berkala Efisiensi Ilmiah, 24(4).

Nasution, H. I., & Marsono, A. D. (2025). PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO , BANK SIZE , PROFITABILITY , LIQUIDITY , TERHADAP NON PERFORMING LOAN DENGAN KEPEMILIKAN INSTITUSIONAL SEBAGAI PEMODERASI PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA ( 2018 - 2023 ).

Nursinta, A. D., Nadhiroh, U., Agus, N., & Zamzam, N. (2025). Pengaruh CAR , ROA , dan BOPO Terhadap NPL Pada Perbankan BUMN yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. 7(1). https://doi.org/10.32877/ef.v7i1.1662

Prihatina, R. (2022). 5 (Lima) Skala Kolektabilitas Kredit Perbankan. DJKN. https://www.djkn.kemenkeu.go.id/kpknl-pekalongan/baca artikel/14713/Mengenal-

Rae, D. E. (2026). Risiko Kredit Macet Perbankan Naik pada Januari. Tempo.Ekonomi. https://www.tempo.co/ekonomi/risiko-kredit-macet-perbankan-naik-pada-januari-2119250

Riyadi, D. A., & Ridwan, M. (2023). PENGARUH STRUKTUR AKTIVA, PELUANG PERTUMBUHAN DAN KEBIJAKAN UTANG TERHADAP NILAI PERUSAHAAN. Ilmiah Ekonomi Dan Manajemen, 1(4), 557–570. http://repository.unpas.ac.id/52242/1/buku 3.pdf

Santoso, S. (2019). Mahir Statistik Parametrik : Konsep dasar dan aplikasi dengan SPSS. Pt Elex Media Komputindo. https://books.google.co.id/books?id=CTOyDwAAQBAJ&printsec=frontcover&hl=id&source=gbs_ge_summary_r&cad=0#v=onepage&q&f=false

Sumarni, A., Rahmatika, D. N., & Yunita, E. A. (2026). Pengaruh Capital Adequacy Ratio , BOPO , dan Loan to Deposit Ratio terhadap Non-Performing Loan pada Bank Konvensional di Indonesia yang Terdaftar BEI. Ekonomi Dan Ilmu Sosial, 11(Maret), 203–217.

Suryani, I., & Africa, L. A. (2021). PENGARUH CAR, LDR, ROA DAN BOPO TERHADAP NPL PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL Iklimatus. Ecopreneur.12, 4(2).

Syina, R. I., & Widyawati, D. (2025). PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO , LOAN TO DEPOSIT RATIO , BANK SIZE TERHADAP NON PERFORMING LOAN PADA BANK UMUM. Ilmu Dan Riset Akuntansi, Vol 14, No.

Ulina, A., Zukhri, N., & Saputra, D. (2025). Pengaruh permodalan, rentabilitas dan profil risiko terhadap profitabilitas pada bank sumsel babel. Riset Multidisiplin Edukasi, 2, 241–264.

Wibowo, S. A. (2025). Penggunaan EViews dalam Pengujian Data Panel untuk Penelitian Akuntansi: Pendekatan Konseptual dan Aplikatif. Reviu Akuntansi Dan Bisnis Indonesia, 9(1), 174–186. https://doi.org/10.18196/rabin.v9i1.26898